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Steuerfreibetrag 2010, 2011 und 2012

Wie lassen sich die Steuerfreibeträge richtig nutzen, um vom Finanzamt eine Steuererstattung zu erhalten? Was ist der Unterschied zwischen einem Steuerfreibetrag und einer Steuerfreigrenze. Wie hoch ist der Grundfreibetrag und welche weiteren Steuerfreibeträge gibt es. Diese und andere Fragen sollen auf der Seite Steuerfreibetrag.biz beantwortet werden.

Um bei einer Antragsveranlagung zu entscheiden, ob es sich lohnt, eine Steuererklärung abzugeben oder um bei einer Steuergestaltung die zu zahlende Steuer minimieren zu können, ist es neben der normalen Steuerabschätzung wichtig, die genauen Steuerfreibeträge zu kennen.

Mit dem Begriff Steuerfreibetrag wird zumeist der Grundfreibetrag in Verbindung gebracht. Der Grundfreibetrag 2010 beträgt 8.004 Euro. Bis zur Höhe dieses zu versteuernden Einkommens fällt in der Regel keine Einkommensteuer an. Es gibt aber Ausnahmen wie z.B. bei beschränkter Steuerpflicht oder, falls weitere Einkünfte unter dem so genannten Progressionsvorbehalt stehen. In 2011 und 2012 liegt der Grundfreibetrag ebenfalls bei 8.004 Euro.

In welchen Einkunftsarten gibt es Steuerfreibeträge? Steuerfreibeträge gibt es in unterschiedlichen Steuerarten. Für das Einkommensteuerrecht wurde der Grundfreibetrag bereits beschrieben. Zur Abgeltungssteuer gibt es seit 2009 einen Sparerpauschbetrag. Weitere Steuerdetails z.B. für die Jahre 2010 und 2011 sind unter Sparerfreibetrag beschrieben.

Im Gewerbesteuerrecht gibt es für Personengesellschaften und Einzelunternehmen einen Freibetrag von momentan 24.500 Euro (§ 11 Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 GewStG). Dieser Freibetrag gilt z.B. für die Jahre 2009, 2010 und 2011 (Stand Januar 2011). Diesen Steuerfreibetrag gibt es aber nur für Gewerbetreibende und nicht für Freiberufler, da Freiberufler nicht der Gewerbesteuer unterliegen. Auch für Kapitalgesellschaften wie z.B. eine GmbH oder Aktiengesellschaft gibt es diesen Freibetrag leider nicht.

Auch im Erbschaftsteuerrecht bzw. bei der Schenkungsteuer gibt es zahlreiche Freibeträge. So gibt es dort z.B. einen persönlichen Freibetrag, der von der dortigen Steuerklasse, also entsprechend der Verwandschaftsart, abhängt. Einen Überblick über die Freibeträge im Erbschaftsteuerrecht und einige Änderungen ab 2009 und 2010 erhalten Sie unter Erbschaftssteuer Freibeträge.

Steuerfreibeträge richtig nutzen und zu viel bezahlte Steuern erstatten lassen! Je nach Steuerklasse im Einkommensteuerrecht werden beim Abzug der Lohnsteuer ebenfalls Steuerfreibeträge berücksichtigt. Mit dem Brutto-Netto-Rechner können Sie herausfinden, wie viel Lohnsteuer und Sozialversicherungsabgaben von Ihrem Brutto-Lohn einbehalten werden. Bei der Berechnung der Lohnsteuer werden unter anderem der Grundfreibetrag und die Sozialversicherungsabgaben berücksichtigt.

Zu einer Steuererstattung der einbehaltenen Lohnsteuer kann es etwa kommen, wenn Sie nicht das ganze Jahr angestellt waren, zusätzlich hohe Werbungskosten z.B. für ein Arbeitszimmer geltend machen können oder Sie mit dem zu versteuerndem Einkommen unter dem Grundfreibetrag bleiben und trotzdem Lohnsteuer einbehalten wurde. Ob Sie bei Abgabe einer Steuererklärung etwa eine Steuererstattung der einbehaltenen Lohnsteuer erhalten, erfahren Sie z.B. von einem Steuerberater. Mit einem Steuerprogramm kann ebenfalls berechnet werden, ob sich eine Antragsveranlagung lohnt und es zu einer Erstattung der Lohnsteuer kommt. Auch wenn der Sparerfreibetrag wegen eines fehlenden Freistellungsauftrages von den Banken nicht voll berücksichtigt wurde, kann es bei Abgabe einer Steuererklärung zu einer Steuererstattung kommen. Angebote für günstige Steuersoftware gibt es bei Softwareload.de. Was zu tun ist, wenn Sie im Rahmen der Antragsveranlagung auf einmal mit einer Steuernachzahlung durch das Finanzamt konfrontiert werden, erfahren Sie auf der Seite Lohnsteuererklärung.info.

Welche besonderen Steuerfreibeträge gibt es für Rentner? Bei der Besteuerung der gesetzlichen Altersrente wird in Abhängigkeit vom Zeitpunkt des Erstbezuges der Rente ebenfalls ein prozentualer Anteil der Rente von der Besteuerung freigestellt. Auch der sogenannte Altersentlastungsbetrag kann für Rentner von Bedeutung sein. Schauen Sie hierzu auf Freibeträge für Rentner.

Was ist der Unterschied zwischen einer Steuerfreigrenze und einem Steuerfreibetrag? Der Steuerfreibetrag kann grundsätzlich von der Höhe der Einkünfte abgezogen werden, unabhängig davon wie hoch die Einkünfte sind. Allerdings gibt es auch Steuerfreibeträge, die bei Überschreiten bestimmter Grenzen bis auf Null reduziert werden. In diesem Zusammenhang sei auf den Steuerfreibetrag bei der Betriebsveräußerung nach § 16(4) EStG oder bei bestimmten Anteilsverkäufen an Kapitalgesellschaften gem. § 17(3) EStG verwiesen. Bis zu einer Steuerfreigrenze bleiben Einkünfte in der Regel steuerfrei. Wenn die Steuerfreigrenze aber überschritten wird, so darf die Steuergrenze im Gegensatz zum Steuerfreibetrag nicht von den betreffenden Einkünften abgezogen werden.

Wie lässt sich ein Steuerfreibetrag auf der Lohnsteuerkarte eintragen? Auf der Unterseite Freibetrag-Lohnsteuer finden Sie nähere Informationen zu diesem Steuerfreibetrag. Wie sich der Freibetrag auf das Nettoeinkommen auswirkt, können Sie mit dem Gehaltsrechner-2012 herausfinden. Geben Sie hier einfach das Bruttoeinkommen, die Steuerklasse und den Jahresfreibetrag ein und klicken Sie dann auf Berechnen.

Wie berücksichtigen Steuerprogramme den jeweiligen Steuerfreibetrag? Steuerfreibeträge, wie den Grundfreibetrag oder den Kinderfreibetrag werden von einem Steuerprogramm bei der Berechnung der zu zahlenden Steuer oder Steuererstattung automatisch berücksichtigt. Günstige Steuerprogramme sind z.B. unter Steuer-Spar-Erklärung 2011 oder auf der unten genannten Steuerprogramm-Produktseite zu finden.

Informationen zu weiteren Steuerfreibeträgen wie etwa dem Kinderfreibetrag, dem Übungsleiterfreibetrag gem. § 3 Nr. 26 EstG oder zu Werbungskostenpauschbeträgen sollen auf der Homepage Steuerfreibetrag noch dargestellt werden.

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