Grundfreibetrag

Ab welchem Gehalt ist Lohnsteuer bzw. ab welchem Einkommen ist Einkommensteuer zu zahlen? Infos zum Einkommensteuer-Grundfreibetrag 2015, 2016, 2017 und 2018 mit einem kurzen Beispiel zur Veranschaulichung und Online Berechnung.


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 Grundfreibetrag Einkommensteuer




Jährliches Einkommen  Euro Veranlagungsjahr
Zusammenveranlagung Kirchensteuersatz %



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 Freibeträge beim Lohn




   Euro Lohnsteuerklasse
Geldwerter Vorteil mtl.  Euro Elternteil bzw. < 23 J neinja
Arbeitsstätte Kinderfreibeträge
Kirchensteuersatz % Geburtsjahr
Lohnzahlungszeitraum Jahres-Freibetrag  €
SV-Beitragsgruppe Krankenversicherung
KV-Beitragssatz % KV-Zusatzbeitrag  %
Arbeitslosenversicherung Rentenversicherung



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Der Grundfreibetrag findet in Deutschland im Rahmen der Einkommensteuer- bzw. Lohnsteuerberechnung Anwendung. Er beträgt im Jahr 2016 für Alleinstehende 8.652 Euro. Der Grundfreibetrag wurde in 2017 um 168 Euro angehoben und für 2018 nochmals um 180 Euro erhöht. In 2017 liegt der Einkommensteuer-Grundfreibetrag somit bei 8.820 Euro und in 2018 bei 9.000 Euro. Beim Ehegattensplitting verdoppeln sich die Beträge entsprechend. Bei einem Einkommen unterhalb des Grundfreibetrags fällt in der Regel keine Einkommensteuer an. Als Ausnahmen seien die beschränkte Steuerpflicht oder eventuelle unter dem so genannten Progressionsvorbehalt stehende Einkünfte genannt.

   

Grundfreibetrag und Höhe der Einkommensteuer bei Selbstständigen

Bei Selbstständigen wird nicht wie bei Angestellten Lohnsteuer vom Arbeitgeber an das Finanzamt abgeführt. Die zu zahlende Einkommensteuer wird mit der Abgabe von Steuiererklärungen ermittelt. Gegebenenfalls zahlen Selbstständige vierteljährlich Einkommensteuervorauszahlungen. Wie wirkt sich der Einkommensteuer-Freibetrag in der Regel bei Selbständigen aus? .

Vereinfachtes Beispiel zum Steuerfreibetrag bei der Einzelveranlagung:
Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit: 12.200 Euro
Verluste aus Vermietung und Verpachtung: 1.500 Euro
Sonderausgaben: 1.800 Euro
In diesem Fall wären in 2018 keine Steuern zu zahlen, da das zu versteuerndes Einkommen ca. 8.900 Euro unter dem Grundfreibetrag von 9.000 Euroliegt.

Zur genauen Berechnung der zu zahlenden Einkommensteuer kann der Einkommensteuerrechner auf dieser Seite oder ein Steuerprogramm verwendet werden. Für die Ergebnisse wird keine Gewähr übernommen.

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Grundfreibetrag bei Angestellten

Bei Angestellten wird vom Arbeitgeber die Einkommenstuer in Form von Lohnsteuer vor Auszahlung des Gehalts an das Finanzamt abgeführt. Dabei wird die Lohnsteuer auf Basis des Gehalts und der Besteuerungsmerkmale auf der Lohnsteuerkarte berechnet. Die Berechnung ist etwas komplexer und wird von einer Lohn und Gehaltssoftware automatisch vorgenommen.

Wenn Sie als Angestellter wissen wollen, in welcher Steuerklasse bis zu welcherm Bruttogehalt vom Arbeitgeber keine Lohnsteuer abzuführen ist, dann finden Sie hier eine kostenlose online Berechnung zum Nettolohn, zur Lohnsteuer und zu den Sozialversicherungbeiträgen. Die Angaben erfolgen ohne Gewähr.
   

Verwendete Grundfreibeträge beim Lohnsteuerabzug

Das deutsche Einkommensteuerrecht kennt 6 Steuerklassen. Die Steuerklassen dienen zur Berechnung der Lohnsteuer für Angestellte. Je nach Steuerklasse sind die Grundfreibeträge in diesen Steuerklassen berücksichtigt. In den Steuerklassen 1,2 und 4 wurde der Grundfreibetrag jeweils 1 mal berücksichtigt, in der Steuerklasse 3 sogar 2 mal. In den Lohnsteuerklasse 5 und 6 sind keine Grundfreibeträge eingearbeitet, was zu einer höheren Lohnsteuer führt.

   

Übersicht Grundfreibeträge

Nachfolgend finden Sie eine Übersicht mit den Grundfreibeträgen der letzten Jahre. Die Grundfreibeträge für Ehegatten verdoppeln sich entsprechend beim Splittingtarif.

Jahr

Grundfreibetrag für Ledige

Grundfreibetrag für Verheiratete

2018

9.000,- Euro

18.000,- Euro

2017

8.820,- Euro

17.640,- Euro

2016

8.652,- Euro

17.304,- Euro

2015

8.472,- Euro

16.944,- Euro

2014

8.354,- Euro

16.708,- Euro

2013

8.130,- Euro

16.260,- Euro

2012

8.004,- Euro

16.008,- Euro

2011

8.004,- Euro

16.008,- Euro

2010

8.004,- Euro

16.008,- Euro

2009

7.834,- Euro

15.668,- Euro



   

Weitere Einkommensteuer-Freibeträge

Weitere Einkommensteuer-Freibeträge finden Sie auf der Haupseite zum Thema Steuer-Freibetrag.



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Grundfreibetrag-Haftung


Inhaltsverzeichnis
1. Grundfreibetrag und Höhe der Einkommensteuer bei Selbstständigen
2. Grundfreibetrag bei Angestellten
3. Verwendete Grundfreibeträge beim Lohnsteuerabzug
4. Übersicht Grundfreibeträge
5. Weitere Einkommensteuer-Freibeträge
6. Steuerfreibetrag
7. Versorgungsfreibetrag
8. Übungsleiterpauschale